부모가 자녀에게 증여세 없이 줄 수 있는 금액은 얼마인가요?

성인 자녀에게는 10년간 5,000만원까지, 미성년 자녀에게는 10년간 2,000만원까지 증여세 없이 증여할 수 있습니다. 이 금액은 직계존속(부모·조부모) 전체 합산 기준입니다.

증여세 신고는 언제까지 해야 하나요?

증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 관할 세무서 또는 홈택스(hometax.go.kr)에 신고해야 합니다. 기한 내 자진 신고하면 3% 세액공제 혜택이 있습니다.

10년마다 면제한도가 리셋된다는 게 맞나요?

맞습니다. 증여재산공제(면제한도)는 10년 단위로 합산합니다. 즉, 오늘 5,000만원을 증여했다면 10년 후 다시 5,000만원을 면제 범위 내에서 증여할 수 있습니다.

배우자에게 증여할 때 면제한도는 얼마인가요?

배우자 간 증여는 10년간 6억원까지 증여세 없이 가능합니다. 부부 재산을 이전하거나 절세 계획을 세울 때 활용도가 높은 공제입니다.

증여세와 상속세는 어떻게 다른가요?

증여세는 살아있는 동안 재산을 무상으로 이전할 때 부과되고, 상속세는 사망 후 재산을 이전할 때 부과됩니다. 사망 전 10년 이내 증여 재산은 상속세 계산에 합산되므로 장기 절세 계획이 중요합니다.

증여세 면제한도 2026 부모 자녀 얼마까지 세금 없이 줄 수 있나

📌 작성 기준일: 2026년 4월 29일 · 이 글은 국세청 공식 기준으로 작성되었습니다. 세법은 개정될 수 있으므로 정확한 세액 계산 및 신고는 국세청 홈택스(hometax.go.kr) 또는 세무사에게 확인하시기 바랍니다.

증여세 면제한도 2026
부모→자녀 얼마까지 세금 없이?

면제한도 · 세율 · 계산방법 · 신고방법 한눈에 총정리

5,000만원 성인 자녀 면제한도 (10년)

2,000만원 미성년 자녀 면제한도 (10년)

6억원 배우자 면제한도 (10년)

3개월 이내 증여세 신고 기한

✅ 이 글에서 알 수 있는 것

관계별 증여세 면제한도 (부모→자녀, 배우자, 타인)
증여세 세율표와 실제 계산 예시
10년 주기 활용 절세 전략
홈택스 증여세 신고방법 단계별 가이드
놓치기 쉬운 증여세 주의사항

증여세란? 핵심 개념 정리

증여세는 살아있는 사람이 다른 사람에게 재산을 무상으로 줄 때 받는 사람(수증자)이 내는 세금입니다. 현금뿐 아니라 부동산, 주식, 금·귀금속 등 모든 재산이 해당됩니다.

💡 증여세 vs 상속세 차이

구분	증여세	상속세
발생 시점	생전 재산 이전 시	사망 후 재산 이전 시
납세 의무자	받는 사람(수증자)	상속인 전체
신고 기한	증여일 3개월 이내	사망일 6개월 이내
연관성	사망 전 10년 이내 증여는 상속세에 합산

관계별 면제한도 한눈에 비교

증여세에는 증여재산공제라는 면제한도가 있습니다. 이 범위 안에서는 증여세가 0원입니다. 단, 10년간 합산이 기준이므로 누적 금액에 주의해야 합니다.

증여자 관계	면제한도 (10년 합산)	비고
배우자	6억원	법적 혼인 관계
직계존속 → 성인 자녀	5,000만원	부모·조부모 합산
직계존속 → 미성년 자녀	2,000만원	만 19세 미만
직계비속 (자녀→부모)	5,000만원	10년 합산
기타 친족 (형제·사위·며느리 등)	1,000만원	6촌 이내 혈족, 4촌 이내 인척
타인 (친족 외)	없음 (0원)	전액 과세

⚠️ "부모 각각 5,000만원" 아닙니다! 직계존속 공제는 아버지·어머니·할아버지·할머니를 모두 합산해 10년간 5,000만원(미성년 2,000만원)입니다. 부모가 각각 5,000만원씩 줄 수 있는 게 아닙니다.

증여세 세율표 & 계산방법

면제한도를 초과한 금액에 대해 아래 세율이 적용됩니다. 세율은 초과누진세율로, 구간별로 나눠 계산합니다.

📊 증여세 세율표 (2026년 기준)

과세표준 1억원 이하 10% 누진공제 없음

1억원 초과 ~ 5억원 이하 20% 누진공제 1,000만원

5억원 초과 ~ 10억원 이하 30% 누진공제 6,000만원

10억원 초과 ~ 30억원 이하 40% 누진공제 1억 6,000만원

30억원 초과 50% 누진공제 4억 6,000만원

실제 계산 예시 — 성인 자녀에게 1억원 증여 시

📝 계산 예시: 부모 → 성인 자녀 1억원 증여

증여 금액 1억원

직계존속 공제 (면제한도) - 5,000만원

과세표준 (= 증여세 계산 기준) 5,000만원

세율 (1억원 이하 구간) × 10%

산출세액 500만원

자진신고 세액공제 (3%) - 15만원

최종 납부 세액 485만원

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10년 주기 활용 절세 전략

증여재산공제는 10년마다 리셋됩니다. 이 점을 활용하면 오랜 기간에 걸쳐 세금 없이 상당한 재산을 이전할 수 있습니다.

📈 10년 주기 활용 예시 — 자녀에게 최대한 세금 없이 증여하려면

시점	증여 대상	면제 금액	누적 이전액
자녀 출생 직후	미성년 자녀	2,000만원	2,000만원
10년 후 (만 10세)	미성년 자녀	2,000만원	4,000만원
성인 된 후 (만 19세+)	성인 자녀	5,000만원	9,000만원
10년 후 (만 29세+)	성인 자녀	5,000만원	1억 4,000만원

자녀 출생부터 시작하면 세금 없이 최대 1억 4,000만원을 이전할 수 있습니다.

배우자 활용 증여 절세

배우자에게 6억원까지 면제이므로, 부부 간 재산 이전 후 자녀에게 증여하는 방식도 절세에 활용됩니다. 단, 배우자 증여 후 5년 이내 해당 재산을 자녀에게 증여하면 배우자 공제가 부인될 수 있으니 주의하세요.

⚠️ 사전 증여와 상속세 합산 주의: 상속 개시일(사망일) 전 10년 이내 증여한 재산은 상속세 계산 시 다시 합산됩니다. 장기 절세 계획을 세울 때 반드시 고려해야 합니다.

증여세 신고방법 (홈택스)

면제한도 이하라도 자진 신고하는 것이 유리합니다. 신고하면 3% 세액공제를 받고, 추후 세무조사 시 증빙 자료가 됩니다. 신고 기한은 증여받은 달 말일부터 3개월 이내입니다.

홈택스 로그인 hometax.go.kr 접속 → 공인인증서·간편인증(카카오·PASS)으로 로그인

'신고/납부 → 증여세' 선택 상단 메뉴 '신고/납부' → '세금신고' → '증여세' 클릭

증여 정보 입력 증여자·수증자 정보, 증여 재산 종류·금액, 증여일 입력

공제 항목 확인 후 세액 자동 계산 직계존속 공제 선택 → 과세표준·세율 자동 계산 확인

신고서 제출 및 세금 납부 신고서 최종 확인 후 제출 → 납부세액이 있다면 인터넷뱅킹·카드로 납부

📋 증여세 신고 시 필요 서류

증여계약서 (현금 증여 시 이체 확인증으로 대체 가능)
증여재산 평가 서류 (부동산: 공시가격 확인서, 주식: 시가 자료)
가족관계증명서 (증여자·수증자 관계 확인용)
통장 거래 내역 (현금 증여 시)

꼭 알아야 할 주의사항

차용증 없는 가족 간 대출은 증여로 간주될 수 있습니다. 부모에게 돈을 빌릴 땐 적정 이자율(연 4.6%, 2026년 기준)로 이자를 지급하고 차용증을 작성하세요.
부동산 취득자금 출처조사 — 자녀 명의로 부동산을 구입할 때 자금 출처가 불명확하면 증여세 조사 대상이 됩니다.
명의신탁은 증여로 의제 — 타인 명의로 재산을 등록하면 실질 소유와 무관하게 증여세가 부과됩니다.
면제한도 이하라도 신고 권장 — 면제 범위 내 증여도 홈택스에 신고해두면 추후 자금 출처 소명에 활용됩니다.
세무사 상담 권장 (고액 증여 시) — 증여 금액이 크거나 부동산·주식 등 비현금 자산이면 반드시 전문가 상담을 받으세요.